Rekonsiliasi Bank

Published 1 November 2012 by DindaAdzaniah

Rekonsiliasi Bank

 

            Rekonsiliasi Bank adalah prosedur yang harus dijalankan untuk mencocokan jumlah saldo kas menurut catatan yang dibuat perusahaan dengan jumlah saldo kas yang dicatat oleh bank. Jika setiap hari penerimaan kas langsung disetor kebank dan dilakukan denagn cek, maka harus setiap akhir bulan perusahaan perlu melakukan rekonsiliasi bank.

            Rekonsiliasi bank digunakan untuk mencari elemen yang mengakibatkan ketidak cocokan antara saldo menurut catatan bank dengan saldo menurut catetan perusahaan. Rekonsiliasi bank juga berguna untk mengecek ketelitian pencatatan antara pencatatan saldo diperusahaan dengan pencatatan saldo dibank. Selain itu rekonsiliasi bank dilakukan utuk mengungkapkan kesalahan dan ketidak wajaran yang ada pada pencatatan perusahaan dibank.

            Biasanya dua saldo tersebut mungkin mengalami perbedaan. Perbedaan ini terjadi disebabkan oleh perbedaan waktu, penerimaan dan pengeluaran yang terjadi dalam prosedur pencatatan. Elemen-elemen yang dapat menimbulkan perbedaan antara jumlah saldo menurut perusahaan denagn jumlah saldo menurut bank sebagai berikut :

  1. Elemen-elemen penerimaan uang yang sudah dicatat oleh perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank
  2. Elemen-elemen penerimaan uang yang sudah dicatat oleh bank tetapi belum dicatat oleh perusahaan
  3. Elemen-elemen pengeluaran uang yang sudah dicatat oleh perusahaan tetapi belum dicatat oleh bank
  4. Elemen-elemen pengeluaran uang yang sudah dicatat olehbank tetapi belum dicatat oelh perusahaan

 

Tinggalkan Balasan

Isikan data di bawah atau klik salah satu ikon untuk log in:

Logo WordPress.com

You are commenting using your WordPress.com account. Logout / Ubah )

Gambar Twitter

You are commenting using your Twitter account. Logout / Ubah )

Foto Facebook

You are commenting using your Facebook account. Logout / Ubah )

Foto Google+

You are commenting using your Google+ account. Logout / Ubah )

Connecting to %s

%d blogger menyukai ini: